雅安市第五届人民代表大会财政经济委员会关于雅安市2023年预算执行情况和2024年预算草案的审查结果报告

（2024年1月11日雅安市第五届人民代表大会第三次会议主席团第四次会议通过）

 

  雅安市第五届人民代表大会第三次会议审查了市人民政府提出的《关于雅安市2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告》以及2024年全市和市级预算草案（以下简称预算报告及草案）。财政经济委员会在对预算报告及草案初步审查的基础上，结合各代表团的审查意见，又作了进一步审查。现将审查结果报告如下：

 

  一、关于2023年预算执行情况

 

  （一）一般公共预算。全市收入787,946万元，为预算的112.31%，同比增长20.17%；支出2,236,163万元，为预算的77.29%，同比增长20.74%。市级收入175,743万元，为预算的85.16%，同比增长7.86%；支出611,367万元，为预算的72.3%，同比增长42.26%。

 

  （二）政府性基金预算。全市收入392,184万元，为预算的80.76%；支出953,448万元，为预算的95.59%。市级收入152,919万元，为预算的63.16%；支出242,129万元，完成预算的96.33%。

 

  （三）国有资本经营预算。全市收入14,495万元，为预算的106.12%；支出13,579万元，为预算的87.94%。市级收入7,450万元，为预算的112.64%；支出6,627万元，为预算的81.46%。

 

  （四）社会保险基金预算。全市收入332,577万元，为预算的100.12%；支出264,367万元，为预算的100.43%；收支相抵并加上上年滚存结余后，滚存结余449,048万元。2023年起，社会保险基金实行统收统支市级统筹管理制度，社会保险基金预算全市与市级数据一致。

 

  2023年末全市地方政府债务余额为3,671,183万元，控制在省政府核定的3,931,478万元债务限额之内。

 

  财政经济委员会认为，2023年市人民政府及其财政部门在市委的坚强领导下，坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、省委十二届历次全会、市委五届历次全会精神，落实积极的财税政策，持续深化财税领域改革创新，依法依规组织财政收入。严格控制一般性支出，有力保障重点支出需要。强化财政管理，预算绩效进一步提升，全市和市级预算执行情况总体良好。同时，在财政管理和预算执行中还存在一些问题和困难：一是市级一般公共预算收入、全市和市级政府性基金收支等指标低于预期目标；二是市级重点税源培植不足，财政收入质量有待提升；三是全市和市级政府性基金预算收入面临严峻形势，政府债务风险防范不容忽视；四是部分财政资金使用绩效不高，部门绩效意识有待进一步增强。市人民政府及其财政部门应当高度重视并认真研究，切实采取有效措施加以解决。

 

  二、关于2024年预算草案

 

  （一）一般公共预算。全市预算收入839,162万元，增长6.5%，与经济增速基本同步；加上省补助收入、上年结余收入、动用预算稳定调节基金、调入资金等，收入总量为2,990,223万元；按照量入为出、收支平衡原则，支出预算安排2,922,583万元；加上上解上级支出，预算支出2,990,223万元。市级预算收入187,166万元，增长6.5%；与省补助收入、扣除补助下级和上缴省支出加减后，收入总量为1,210,412万元；按照收支平衡原则，支出预算安排852,023万元；加上补助下级支出、上解上级支出等，预算支出1,210,412万元。

 

  （二）政府性基金预算。全市预算收入377,303万元，加上省补助收入、上年结余收入，收入总量为441,240万元；按照以收定支和收支平衡原则，预算支出441,240万元，其中，债务还本支出113,800万元。市级预算收入141,984万元，加上省补助收入、上年结余收入，收入总量为153,197万元；按照以收定支和收支平衡原则，预算支出153,197万元，其中：债务还本支出34,300万元。

 

  （三）国有资本经营预算。全市预算收入15,368万元，加上上年结转和转移性收入，收入总量为19,075万元；按照收支平衡原则，预算支出19,075万元。市级预算收入7,845万元，加上上年结转和转移性收入，收入总量为10,366万元；按照收支平衡原则，预算支出10,366万元。

 

  （四）社会保险基金预算。全市社会保险基金预算数与市级社会保险基金预算数相同。预算收入360,852万元，加上上年结余，收入总量为809,900万元；按照现行社会保险支出政策，支出预算安排294,150万元，结余515,750万元。

 

  财政经济委员会认为，市人民政府提出的2024年全市和市级预算草案，全面贯彻落实了中央、省委和市委的各项决策部署要求，收支安排符合雅安实际，预算编制、财政工作总体思路和重点工作措施切实可行。财政经济委员会建议，批准市人民政府提出的2023年市级预算执行情况的报告和2024年市级预算草案。

 

  三、关于2024年预算执行和财政工作的建议

 

  2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，也是雅安构建区域发展新格局、推动经济高质量发展的攻坚之年，做好财政预算工作意义重大。要坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、省委十二届四次全会和市委五届四次全会精神，以及中央、省委和市委经济工作会议精神，围绕市委五届四次全会确立的加快构建“一区一地引领、两轴三圈联动、县域重点突破、全域协同共兴”区域发展新格局，鲜明“生态立市、农业稳市、工业强市、文旅兴市”工作要求，为推动雅安经济社会高质量发展提供强有力的财政支撑。

 

  财政经济委员会对2024年预算执行和财政工作提出以下建议：

 

  （一）落实积极财政政策。坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极融入和服务新发展格局，推动高质量发展，落实落细积极的财政政策，保持必要的财政支出强度。用足用好政府债券资金，积极扩大有效投资，促进经济平稳健康发展。继续落实好结构性减税降费政策，促进企业纾困发展，不断激发市场活力。落实过紧日子要求，从严控制一般性支出。

 

  （二）增强财政保障能力。在大力争取上级支持的基础上，强化财源培植，依法组织收入，多措并举为国有土地出让创造有利条件，努力增加政府性基金预算收入。加强财政资源统筹，优化调整支出重点和结构，加大对重要领域、重点产业、重大项目的财政支持力度，增强重点支出和刚性支出保障力度，集中财力办好事关全市发展大局的大事要事。健全民生领域投入保障机制，强化重大民生工程和民生实事项目、两次地震灾后恢复重建的资金保障。

 

  （三）提升财政管理水平。认真贯彻落实预算法及其实施条例、《四川省预算审查监督条例》，增强预算编制的科学性、准确性和预算执行的约束性、严肃性。加强部门预算管理，明确预算单位预算编制、预算执行和绩效管理的主体责任，配合市人大开展预算联网监督，加强对部门预算执行的动态监控和日常管理。坚持“花钱必问效、无效必问责”，突出预算绩效导向，全面推进预算绩效管理，用好绩效评价结果，不断提高财政资金使用绩效。

 

  （四）严格执行财经纪律。进一步增强财经纪律意识，提升依法行政、依法理财的能力水平。驰而不息严肃财经纪律，坚决查处收“过头税费”和虚收空转等扰乱财经秩序的行为。加大财会监督检查力度，巩固“财会监督专项行动”工作成果。加强对重大政策措施落实、重点专项资金、部门预算执行的审计监督，强化审计查出问题的整改落实，加大审计整改结果公开力度。

 

  （五）防范化解债务风险。加强政府债务监管，健全债务风险监测、评估和预警机制，严格执行政府债务限额管理和预算管理规定，将地方政府债务率控制在合理水平，确保财政可持续和地方政府债务风险可控，守牢不发生系统性风险底线。加强对平台公司经营和融资行为的监管，严防平台公司债务风险。严格控制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量。深入分析政府性基金预算持续增收面临严峻形势对政府债务到期偿还的影响，着力防范化解债务偿还风险。落实政府债务管理情况向市人大常委会报告机制，主动接受人大工作监督。